Vous avez besoin d’informations sur les retenues sur salaire que vous voyez sur chaque bulletin de paie ? Savoir ce qu’elles sont et pourquoi elles existent est important pour votre compréhension de votre rémunération. Connaître les déductions salariales vous permet de comprendre pourquoi votre chèque de paie n’a peut-être pas été aussi élevé que prévu.
Les déductions salariales sont obligatoires ou volontaires
Les déductions salariales sont soit obligatoires, soit volontaires. Connaître la différence et savoir pourquoi ces déductions existent expliquera pourquoi votre salaire n’est pas le même que celui qui vous est versé. Si vous avez des questions supplémentaires après avoir lu ces informations, votre service des ressources humaines est votre meilleure ressource. Ils peuvent répondre à vos questions sur votre rémunération, votre chèque de paie et les déductions salariales.
Déductions salariales obligatoires
L’employeur est tenu par la loi de retenir les charges sociales sur le salaire brut d’un employé avant d’émettre un chèque de paie afin de se conformer aux réglementations gouvernementales. Les employeurs qui ne respectent pas la loi sur les déductions obligatoires s’exposent à des poursuites, des amendes et même, à la faillite.
En tant qu’employé, vous devez simplement comprendre ce qui se passe.
Voici les déductions salariales obligatoires pour les impôts :
- L’impôt fédéral sur le revenu
- L’impôt d’État
- L’impôt local (ville, comté) retenu sur le revenu dans certaines régions. (Les autres impôts locaux peuvent inclure les impôts des districts scolaires, les impôts des collèges communautaires, l’assurance invalidité ou l’assurance chômage de l’État, par exemple.)
Le deuxième ensemble de déductions salariales obligatoires concerne les impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act) qui comprennent :
- Les impôts sur la sécurité sociale et
- la retenue d’impôt sur les soins médicaux.
Selon votre état et votre localité, vous pouvez avoir des taux d’imposition très différents qui changent régulièrement. Restez en contact avec votre avocat spécialisé en droit du travail ou votre conseiller fiscal pour vous assurer que vous payez l’impôt comme la loi l’exige. Les taux d’imposition fédéraux sont les mêmes dans tous les États pour tous les contribuables.
Déductions salariales volontaires
Bien que la loi n’oblige pas un employeur à effectuer des déductions volontaires sur la paie, la plupart des employeurs le font. Dans certains cas, les déductions volontaires de la paie sont pratiques pour l’employeur. Dans d’autres, les retenues volontaires sur la paie sont pratiques pour l’employé.
Les retenues volontaires sur la paie brute comprennent des éléments tels que les contributions charitables (par exemple, Centraide) et la contribution obligatoire de l’employé à la couverture d’assurance santé, dentaire ou visuelle fournie par l’employeur. Elles comprennent également :
Certaines déductions volontaires de retraite peuvent également être payées par le biais du chèque de paie de l’employé. Il s’agit notamment de plusieurs plans 401(k) courants parrainés par l’employeur, avec ou sans contrepartie de l’employeur, qui sont payés avant impôt et d’un 401(k) Roth qui est payé après impôt.
Une autre retenue volontaire courante sur le salaire concerne une assurance-vie supplémentaire parrainée par l’employeur. De nombreux employeurs paient une police d’assurance-vie de base pour les employés. Mais, les employés peuvent choisir une couverture plus importante pour eux-mêmes, leur conjoint et leur famille s’ils le souhaitent.
Les responsabilités de l’employeur pour les retenues salariales obligatoires et volontaires
Pour effectuer les retenues salariales obligatoires et volontaires, l’employeur doit d’abord déterminer le salaire de l’employé, appelé salaire brut, qui a été gagné pendant la période. L’employeur soustrait ensuite les déductions obligatoires et volontaires de ce salaire total pour arriver au salaire net de l’employé.
Parce que les lois fiscales américaines sont confuses et que les pénalités sont évitables, les employeurs voudront parler avec le département du travail de leur État et leur avocat spécialisé en droit du travail lorsqu’ils commencent à embaucher des employés. Il est utile de savoir ce qui est légalement requis. Votre cabinet comptable d’entreprise est également un autre expert en matière de taxes et de déductions salariales.
En tant qu’individu, nous espérons que vous comprenez mieux pourquoi votre salaire net peut être tellement inférieur au salaire que votre employeur vous verse réellement (salaire brut) – et où va cet argent.
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