Free Press

Een financiële verklaring is een formeel verslag van de financiële activiteit van een bedrijf. Ze geven een actueel beeld van uw kleine bedrijf en voorspellen de toekomstige visie en plannen van het bedrijf.

Het maken van financiële overzichten voor uw kleine bedrijf begint met uw dagelijkse boekhouding. U zult de gegevens uit deze administratie gebruiken om uw financiële overzichten samen te stellen.

Financiële overzichten zijn een belangrijk onderdeel van een ondernemingsplan dat uw bedrijf zal helpen een

investeerder aan te trekken of bankleningen te verkrijgen.

Hier zijn de soorten financiële overzichten en tips over hoe ze te maken:

Balans

Een balans toont de activa, passiva en het eigen vermogen van aandeelhouders tijdens een specifieke periode. Om een balans op te stellen, begint u met het opsommen van uw activa aan de linkerkant van de pagina, met inbegrip van contant geld dat u in kas en op de bank hebt, de waarde van de apparatuur die u bezit, de waarde van de inventaris die u in voorraad hebt en eventuele andere financiële activa. Aan de rechterkant van de pagina staan uw passiva, zoals te betalen rekeningen, creditcardsaldo’s, bankleningen en andere schulden van uw bedrijf. Tel ten slotte uw activa en passiva bij elkaar op en trek vervolgens uw passiva af van uw activa. Het bedrag dat overblijft, staat bekend als het eigen vermogen.

Inkomstenblad

Een inkomstenblad toont de inkomsten, uitgaven en inkomsten of verlies over een periode. Verzamel eerst alle soorten inkomsten gedurende de periode die de verklaring zal bestrijken. Deze inkomstenbronnen kunnen bestaan uit groot- en detailhandel of inkomsten uit het verhuren van onroerend goed. Vervolgens telt u al uw uitgaven bij elkaar op, zoals uitgaven voor materialen, lonen, reclame, nutsvoorzieningen, uitrusting en huur van bedrijfspanden. U vindt uw bottom line door het aftrekken van uw totale uitgaven van uw totale inkomsten.

Statement of Cash Flow

Een kasstroomoverzicht toont de in- en uitstroom van kasmiddelen en het eindsaldo gedurende een periode. Het kasstroomoverzicht bestaat uit drie onderdelen: bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten.

In dit artikel vindt u ook informatie over:

Wat moet er in een financieel overzicht staan?

Hoe schrijf ik een financieel plan voor mijn bedrijf?

Wat moet er in een jaarrekening staan?

Een jaarrekening rapporteert de financiële gezondheid en activiteiten aan potentiële investeerders en crediteuren.

Omdat het verslag naar externe belanghebbenden wordt gestuurd, moet een bedrijf zijn verslagen opstellen volgens de algemeen aanvaarde boekhoudprincipes van de Verenigde Staten. Dit maakt het gemakkelijker voor investeerders en schuldeisers om de financiële gezondheid van uw bedrijven te vergelijken met andere door het vergelijken van financiële overzichten.

Daarom is het standaardpraktijk om deze elementen op te nemen in uw financiële overzicht.

Baten: waarschijnlijke voorspelde economische voordelen verkregen of beheerd door een externe entiteit als gevolg van transacties in het verleden.

Baten: verandering in het eigen vermogen (netto activa) tijdens een periode uit transacties en andere gebeurtenissen en omstandigheden uit externe bronnen. Het omvat alle vermogensmutaties in een periode, behalve die welke voortvloeien uit investeringen door eigenaars en uitkeringen aan eigenaars.

Uitkeringen aan eigenaars: dalingen van de nettoactiva die voortvloeien uit de overdracht van activa, het verlenen van diensten of het aangaan van verplichtingen ten gunste van eigenaars. Uitkeringen aan eigenaars verlagen het eigendomsbelang.

Eigen vermogen: resterend belang in de activa die overblijven na aftrek van de passiva. In uw onderneming is het eigen vermogen het eigendomsbelang.

Uitgaven: uitstroom, aanwending van activa of het aangaan van verplichtingen gedurende een periode als gevolg van het leveren of produceren van goederen of diensten die uw centrale bedrijfsvoering vormen.

Winst: toename van het eigen vermogen (nettovermogen) als gevolg van bedrijfstransacties en van alle andere transacties, behalve die welke voortvloeien uit opbrengsten of investeringen door de eigenaar.

Investeringen door eigenaars: toenames van de nettoactiva als gevolg van overdrachten aan haar van iets van waarde door andere entiteiten om een eigendomsbelang (of eigen vermogen) in haar te verkrijgen of te vergroten.

Verplichtingen: waarschijnlijke toekomstige opofferingen van economische voordelen uit huidige verplichtingen om activa over te dragen of diensten te verlenen in de toekomst als gevolg van transacties of gebeurtenissen in het verleden.

Verliezen: verminderingen van het eigen vermogen (netto activa) als gevolg van alle bedrijfstransacties en gebeurtenissen en omstandigheden die een bedrijf gedurende een periode beïnvloeden, behalve die welke voortvloeien uit uitgaven of uitkeringen aan eigenaars.

Opbrengsten: instroom of toename van activa van een onderneming of afwikkeling van haar verplichtingen gedurende een periode door het leveren of produceren van goederen, het verlenen van diensten, of andere activiteiten die de lopende centrale bedrijfsactiviteiten van de onderneming vormen.

Hoe schrijf ik een financieel plan voor mijn bedrijf?

Bedrijfsplanning of prognose is de visie op uw bedrijf vanaf vandaag en de toekomst in. Je doet de financiën in een businessplan niet op dezelfde manier als je de details in je boekhoudkundige rapporten berekent.

Er zijn twee hoofddoelen van het financiële gedeelte van je businessplan. Ten eerste is deze informatie nodig voor potentiële investeerders, durfkapitalisten, angel investors en iedereen die een financieel belang heeft in uw bedrijf. Het tweede, en misschien wel het belangrijkste doel van het financiële gedeelte van uw ondernemingsplan is voor uw eigen voordeel, zodat u begrijpt hoe u kunt projecteren hoe uw bedrijf het zal doen.

Stap 1: Maak een verkoopprognose

Maak een spreadsheet waarin u uw omzet over de loop van drie jaar projecteert. Stel verschillende secties voor verschillende lijnen van de verkoop en kolommen voor elke maand van het eerste jaar en op een kwartaalbasis voor jaar twee en drie. U moet spreadsheetblokken opnemen met één blok voor de verkoop per eenheid, één blok voor de prijsbepaling, een derde blok dat eenheden vermenigvuldigt met eenheidskosten om de verkoopkosten te berekenen. U berekent de kostprijs van de omzet in uw verkoopprognose omdat u de brutomarge wilt berekenen. De brutomarge is de omzet minus de verkoopkosten.

Stap 2: Stel een budget op voor uw uitgaven

U moet begrijpen hoeveel het u zal kosten om de verkoop te realiseren die u hebt geprognosticeerd. Houd rekening met uw vaste kosten (d.w.z. huur en lonen) en variabele kosten (d.w.z. de meeste reclame- en promotiekosten) wanneer u uw budget opstelt. Bij veel van deze getallen zult u zaken als rente en belastingen moeten schatten. vermenigvuldig de geschatte winst met uw beste schatting van het belastingpercentage om de belastingen te schatten en vermenigvuldig vervolgens uw geschatte schuldsaldo met een geschatte rentevoet om de rente te schatten.

Stap 3: Ontwikkel kasstroomoverzicht

Dit is een overzicht dat fysiek geld laat zien dat in en uit uw bedrijf beweegt. U baseert uw kasstroomoverzicht gedeeltelijk op uw verkoopprognoses, balansposten en andere veronderstellingen. Bestaande bedrijven zouden historische jaarrekeningen moeten hebben om hun cashflow te projecteren. Nieuwe bedrijven moeten beginnen met een cashflowoverzicht dat is opgesplitst in 12 maanden. Om deze prognoses te verkrijgen is het belangrijk te weten hoe u gaat factureren. Verwacht u dat uw klanten meteen betalen of binnen 30 tot 90 dagen? U wilt niet verrast zijn dat u in de eerste 30 dagen slechts 70 procent van uw facturen int, terwijl u rekent op 100 procent om uw uitgaven te betalen. Sommige softwareprogramma’s voor bedrijfsplanning hebben deze formules ingebouwd om u te helpen deze prognoses te maken.

Stap 4: Project Nettowinst

Deze stap is uw pro forma winst- en verliesrekening die de prognoses voor uw bedrijf voor de komende drie jaar in detail beschrijft. Gebruik cijfers die u in uw verkoopprognose, uitgavenprognoses en kasstroomoverzicht hebt gezet. De nettowinst is de brutomarge minus de kosten, rente en belastingen.

Stap 5: Ga om met uw activa en passiva

U moet omgaan met activa en passiva die niet in de winst-en-verliesrekening staan en projecteer de nettowaarde van uw bedrijf aan het einde van een boekjaar. Maak een schatting van het geld dat u maand na maand bij de hand hebt, inclusief debiteuren (geld dat u nog tegoed hebt), inventaris als u die hebt, grond, gebouwen en apparatuur. Bereken vervolgens uw passiva of schulden met inbegrip van crediteuren (geld dat uw bedrijf verschuldigd is) en schulden van uitstaande leningen.

Stap 6: Vind het break-even punt

Het break-even punt is wanneer uw zakelijke uitgaven overeenkomen met uw verkoopvolume. Uw driejarige inkomstenprognose moet u in staat stellen deze analyse te maken. Als uw bedrijf levensvatbaar is, moeten uw totale inkomsten uiteindelijk hoger zijn dan uw totale uitgaven. Dit is belangrijke informatie voor potentiële investeerders die willen weten of ze investeren in een bedrijf dat snel groeit met een exit-strategie.