Free Press

O situație financiară este o înregistrare formală a activității financiare a unei companii. Aceste planuri oferă un peisaj actual al afacerii dvs. mici și prognozează viziunea și planurile viitoare ale afacerii.

Crearea situațiilor financiare pentru afacerea dvs. mică începe cu contabilitatea de zi cu zi. Veți folosi extragerea și organizarea datelor din aceste înregistrări pentru a întocmi situațiile financiare.

Situațiile financiare sunt o parte esențială a unui plan de afaceri care va ajuta afacerea dvs. să atragă un

investitor sau să obțină împrumuturi bancare.

Iată tipurile de situații financiare și sfaturi despre cum să le creați:

Bilanțul

Un bilanț arată activele, datoriile și capitalurile proprii ale acționarilor pe parcursul unei anumite perioade. Pentru a crea un bilanț, începeți prin a vă enumera activele în partea stângă a paginii, inclusiv numerarul pe care îl aveți în mână și în bancă, valoarea echipamentului pe care îl dețineți, valoarea inventarului pe care îl aveți în stoc și orice alte active financiare. În partea dreaptă a paginii, enumerați pasivele, inclusiv conturile de plătit, soldurile cardurilor de credit, împrumuturile bancare și orice alte datorii ale companiei dumneavoastră. În cele din urmă, totalizați activele și pasivele și apoi scădeți pasivele din active. Suma rămasă este cunoscută sub numele de capital propriu.

Foaie de venituri

O foaie de venituri prezintă veniturile, cheltuielile și veniturile sau pierderile pentru o perioadă. În primul rând, adunați toate tipurile de venituri în perioada de timp pe care o va acoperi declarația. Aceste surse de venituri pot fi vânzările cu ridicata și cu amănuntul sau veniturile din închirierea proprietății. Apoi, adunați toate cheltuielile, cum ar fi banii cheltuiți pe materiale, salarii, publicitate, utilități, echipamente și chirii pentru proprietățile comerciale. Puteți afla rezultatul final scăzând cheltuielile totale din veniturile totale.

Declarația fluxului de numerar

O declarație a fluxului de numerar arată intrările și ieșirile de numerar și soldul final pe parcursul unei perioade. Situația fluxurilor de numerar are trei secțiuni: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare.

Acest articol va include, de asemenea, informații despre:

Ce ar trebui să fie inclus într-o situație financiară?

Cum să scriu un plan financiar pentru afacerea mea?

Ce ar trebui să fie inclus într-o declarație financiară?

O declarație financiară raportează sănătatea și activitatea financiară potențialilor investitori și creditori.

Din moment ce raportul este trimis către părțile interesate externe, o afacere trebuie să își pregătească rapoartele în conformitate cu principiile contabile general acceptate din Statele Unite. Astfel, investitorilor și creditorilor le este mai ușor să compare sănătatea financiară a companiilor dvs. cu a altora prin compararea situațiilor financiare.

De aceea, este o practică standard să includeți aceste elemente în situațiile financiare.

Activele: beneficii economice previzibile probabile obținute sau gestionate de o entitate externă ca urmare a tranzacțiilor anterioare.

Rezultatul global: modificarea capitalului propriu (active nete) în cursul unei perioade, ca urmare a tranzacțiilor și a altor evenimente și circumstanțe din surse externe. Include toate modificările capitalurilor proprii în cursul unei perioade, cu excepția celor care rezultă din investițiile proprietarilor și din distribuțiile către proprietari.

Distribuții către proprietari: scăderi ale activelor nete care rezultă din transferul de active, prestarea de servicii sau angajarea de datorii către proprietari. Distribuțiile către proprietari diminuează participația.

Capitalul propriu: participația reziduală în active care rămâne după deducerea pasivelor sale. În compania dumneavoastră, capitalul propriu este participația de proprietate.

Cheltuieli: ieșiri, utilizări de active sau angajarea de datorii pe parcursul unei perioade din livrarea sau producerea de bunuri sau servicii care alcătuiesc operațiunile centrale.

Câștiguri: creșteri ale capitalului propriu (active nete) din tranzacțiile comerciale și din toate celelalte tranzacții, cu excepția celor care rezultă din venituri sau investiții ale proprietarului.

Investiții ale proprietarilor: creșteri ale activelor nete care rezultă din transferurile către aceasta de la alte entități de ceva de valoare pentru a obține sau pentru a crește interesul de proprietate (sau capitalurile proprii) în cadrul acesteia.

Datorii: sacrificii viitoare probabile ale beneficiilor economice din obligațiile prezente de a transfera active sau de a furniza servicii în viitor din cauza unor tranzacții sau evenimente trecute.

Pierderi: scăderi ale capitalurilor proprii (active nete) rezultate din toate tranzacțiile comerciale și evenimentele și circumstanțele care afectează o întreprindere în cursul unei perioade, cu excepția celor care rezultă din cheltuieli sau distribuiri către proprietari.

Câștiguri: intrări sau îmbunătățiri ale activelor unei întreprinderi sau decontarea datoriilor sale în cursul unei perioade, rezultate din livrarea sau producerea de bunuri, prestarea de servicii sau alte activități care constituie operațiunile centrale curente ale întreprinderii.

Cum întocmesc un plan financiar pentru afacerea mea?

Planificarea afacerii sau previziunile reprezintă viziunea asupra afacerii dumneavoastră începând de astăzi și continuând în viitor. Nu faceți finanțele într-un plan de afaceri în același mod în care calculați detaliile din rapoartele contabile.

Există două scopuri principale ale secțiunii financiare a planului dvs. de afaceri. În primul rând, aceste informații sunt necesare pentru potențialii investitori, capitaliștii de risc, investitorii providențiali și oricine altcineva care are un interes financiar în afacerea dumneavoastră. Al doilea și, fără îndoială, cel mai important scop al secțiunii financiare a planului dvs. de afaceri este pentru propriul dvs. beneficiu, astfel încât să înțelegeți cum să proiectați cum va merge afacerea dvs..

Pasul 1: Faceți o prognoză a vânzărilor

Creați o foaie de calcul care să proiecteze vânzările dvs. pe parcursul a trei ani. Stabiliți secțiuni diferite pentru diferite linii de vânzări și coloane pentru fiecare lună din primul an și pe o bază trimestrială pentru anul doi și trei. Ar trebui să aveți blocuri de foaie de calcul care să includă un bloc pentru vânzările unitare, un bloc pentru prețuri, un al treilea bloc care înmulțește unitățile cu costul unitar pentru a calcula costul vânzărilor. Costul vânzărilor în previziunile de vânzări, deoarece doriți să calculați marja brută. Marja brută reprezintă vânzările minus costul vânzărilor.

Pasul 2: Creați un buget pentru cheltuielile dumneavoastră

Trebuie să înțelegeți cât vă va costa să realizați efectiv vânzările pe care le-ați prognozat. Luați în considerare costurile fixe (de exemplu, chiria și salariile) și costurile variabile (de exemplu, majoritatea cheltuielilor de publicitate și promovare) atunci când vă creați bugetul. Cu multe dintre aceste cifre, va trebui să estimați lucruri precum dobânzile și impozitele. înmulțiți profiturile estimate cu rata procentuală de impozitare cea mai bună estimare pentru a estima impozitele și apoi înmulțiți soldul datoriilor estimate cu o rată a dobânzii estimată pentru a estima dobânda.

Pasul 3: Elaborați situația fluxurilor de numerar

Aceasta este o situație care arată banii fizici care intră și ies din afacerea dumneavoastră. Vă bazați situația fluxurilor de numerar parțial pe previziunile de vânzări, pe elementele din bilanț și pe alte ipoteze. Afacerile existente ar trebui să aibă situații financiare istorice pe care să le folosească pentru a-și proiecta fluxul de numerar. Întreprinderile noi ar trebui să înceapă prin a proiecta o situație a fluxurilor de numerar defalcată pe 12 luni. Pentru a obține aceste proiecții, este important să știți cum veți factura. Vă așteptați ca clienții să plătească imediat sau în termen de 30 până la 90 de zile? Nu vreți să aveți surpriza să fiți surprins că încasați doar 70 la sută din facturi în primele 30 de zile, când vă bazați pe 100 la sută pentru a vă plăti cheltuielile. Unele programe software de planificare a afacerii vor avea aceste formule încorporate pentru a vă ajuta să faceți aceste proiecții.

Pasul 4: Proiectați profitul net

Acest pas este declarația dvs. pro forma de profit și pierdere care detaliază previziunile pentru afacerea dvs. pentru următorii trei ani. Folosiți cifrele pe care le-ați pus în previziunile de vânzări, proiecțiile de cheltuieli și situația fluxurilor de numerar. Profitul net este marja brută minus cheltuielile, dobânzile și impozitele.

Pasul 5: Ocupă-te de activele și pasivele tale

Trebuie să te ocupi de activele și pasivele care nu se regăsesc în situația profiturilor și pierderilor și să proiectezi valoarea netă a afacerii tale la sfârșitul unui an fiscal. Compilați și estimați ce bani veți avea la îndemână lună de lună, inclusiv conturile de încasat (banii care vă sunt datorați), inventarul, dacă îl aveți, terenurile, clădirile și echipamentele. Apoi, calculați-vă pasivele sau datoriile, inclusiv conturile de plătit (banii pe care afacerea dvs. îi datorează) și datoriile din împrumuturile restante.

Pasul 6: Găsiți punctul de echilibru

Punctul de echilibru este atunci când cheltuielile afacerii dvs. sunt egale cu volumul de vânzări. Proiecția dvs. de venituri pe trei ani ar trebui să vă permită să obțineți această analiză. Dacă afacerea dvs. este viabilă, veniturile dvs. totale ar trebui să depășească în cele din urmă cheltuielile totale. Aceasta este o informație importantă pentru potențialii investitori care vor să știe că investesc într-o companie care se dezvoltă rapid și care are o strategie de ieșire.

.