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Ein Finanzbericht ist eine formale Aufzeichnung der finanziellen Aktivitäten eines Unternehmens. Diese Pläne geben einen aktuellen Überblick über Ihr kleines Unternehmen und prognostizieren die zukünftigen Visionen und Pläne des Unternehmens.

Die Erstellung von Jahresabschlüssen für Ihr kleines Unternehmen beginnt mit Ihrer täglichen Buchhaltung. Sie ziehen und organisieren die Daten aus diesen Aufzeichnungen, um Ihren Jahresabschluss zu erstellen.

Finanzausweise sind ein wichtiger Teil eines Geschäftsplans, der Ihrem Unternehmen helfen wird, einen

Investor anzuziehen oder Bankkredite zu erhalten.

Hier sind die Arten von Jahresabschlüssen und Tipps, wie man sie erstellt:

Bilanz

Eine Bilanz zeigt die Aktiva, Passiva und das Eigenkapital in einem bestimmten Zeitraum. Um eine Bilanz zu erstellen, listen Sie zunächst auf der linken Seite Ihre Aktiva auf, darunter Bargeld und Bankguthaben, den Wert der Ausrüstung, die Sie besitzen, den Wert des Inventars, das Sie auf Lager haben, und alle anderen finanziellen Vermögenswerte. Auf der rechten Seite werden die Verbindlichkeiten aufgeführt, darunter Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Kreditkartenguthaben, Bankdarlehen und sonstige Schulden Ihres Unternehmens. Summieren Sie schließlich Ihre Aktiva und Passiva und ziehen Sie dann Ihre Verbindlichkeiten von Ihren Aktiva ab. Der verbleibende Betrag wird als Eigenkapital bezeichnet.

Gewinn- und Verlustrechnung

Eine Gewinn- und Verlustrechnung zeigt die Einnahmen, Ausgaben und den Gewinn oder Verlust für einen bestimmten Zeitraum. Erfassen Sie zunächst alle Arten von Erträgen während des Zeitraums, den die Aufstellung abdecken soll. Diese Einnahmequellen können Groß- und Einzelhandelsverkäufe oder Einnahmen aus der Vermietung von Grundstücken sein. Als Nächstes summieren Sie alle Ausgaben, z. B. für Material, Löhne und Gehälter, Werbung, Versorgungsleistungen, Ausrüstung und Miete für Geschäftsräume. Sie können Ihr Endergebnis ermitteln, indem Sie die Gesamtausgaben von den Gesamteinnahmen abziehen.

Kapitalflussrechnung

Eine Kapitalflussrechnung zeigt die Zu- und Abflüsse von Barmitteln und den Endsaldo während einer Periode. Die Kapitalflussrechnung gliedert sich in die drei Abschnitte betriebliche Tätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.

Dieser Artikel enthält auch Informationen über:

Was sollte in einem Finanzbericht enthalten sein?

Wie schreibe ich einen Finanzplan für mein Unternehmen?

Was sollte in einem Jahresabschluss enthalten sein?

Ein Jahresabschluss berichtet potenziellen Investoren und Gläubigern über die finanzielle Lage und die Aktivitäten des Unternehmens.

Da der Bericht an externe Stakeholder gesendet wird, muss ein Unternehmen seine Berichte nach den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen der Vereinigten Staaten erstellen. Dies macht es für Investoren und Gläubiger einfacher, die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens mit anderen zu vergleichen, indem sie die Jahresabschlüsse miteinander vergleichen.

Daher ist es üblich, diese Elemente in den Jahresabschluss aufzunehmen.

Vermögen: wahrscheinlicher prognostizierter wirtschaftlicher Nutzen, der von einer externen Einheit aufgrund von Transaktionen in der Vergangenheit erlangt oder verwaltet wird.

Gesamtertrag: Veränderung des Eigenkapitals (Nettovermögens) während einer Periode aus Transaktionen und anderen Ereignissen und Umständen aus externen Quellen. Es umfasst alle Veränderungen des Eigenkapitals während einer Periode mit Ausnahme derjenigen, die sich aus Investitionen der Eigentümer und Ausschüttungen an die Eigentümer ergeben.

Ausschüttungen an Eigentümer: Verminderungen des Nettovermögens, die sich aus der Übertragung von Vermögenswerten, der Erbringung von Dienstleistungen oder dem Eingehen von Verbindlichkeiten an Eigentümer ergeben. Ausschüttungen an Eigentümer verringern den Eigentumsanteil.

Eigenkapital: Restanteil am Vermögen, der nach Abzug der Verbindlichkeiten verbleibt. In Ihrem Unternehmen ist das Eigenkapital der Eigentumsanteil.

Aufwendungen: Abflüsse, Verwendungen von Vermögenswerten oder das Eingehen von Verbindlichkeiten während einer Periode aus der Lieferung oder Herstellung von Gütern oder Dienstleistungen, die Ihren zentralen Geschäftsbetrieb ausmachen.

Gewinne: Erhöhungen des Eigenkapitals (Nettovermögens) aus Geschäftsvorfällen und aus allen anderen Vorgängen mit Ausnahme derjenigen, die aus Erträgen oder Investitionen der Eigentümer resultieren.

Investitionen der Eigentümer: Erhöhungen des Nettovermögens, die sich aus der Übertragung von Wertgegenständen durch andere Unternehmen ergeben, um Eigentumsanteile (oder Eigenkapital) zu erhalten oder zu erhöhen.

Verbindlichkeiten: Wahrscheinliche künftige Verluste an wirtschaftlichem Nutzen aus gegenwärtigen Verpflichtungen zur Übertragung von Vermögenswerten oder zur Erbringung von Dienstleistungen in der Zukunft aufgrund von Transaktionen oder Ereignissen in der Vergangenheit.

Verluste: Verminderungen des Eigenkapitals (Nettovermögens) aus allen Geschäftsvorfällen und Ereignissen und Umständen, die ein Unternehmen während einer Periode betreffen, ausgenommen solche, die aus Aufwendungen oder Ausschüttungen an Eigentümer resultieren.

Erlöse: Zuflüsse oder Erhöhungen von Vermögenswerten eines Unternehmens oder die Begleichung seiner Verbindlichkeiten während einer Periode aus der Lieferung oder Herstellung von Gütern, der Erbringung von Dienstleistungen oder anderen Aktivitäten, die den laufenden Hauptbetrieb des Unternehmens ausmachen.

Wie schreibe ich einen Finanzplan für mein Unternehmen?

Unternehmensplanung oder -prognose ist die Sicht auf Ihr Unternehmen von heute an und in die Zukunft. Die Finanzdaten in einem Geschäftsplan werden nicht auf dieselbe Weise berechnet wie die Details in Ihren Buchhaltungsberichten.

Der Finanzteil Ihres Geschäftsplans dient zwei Hauptzwecken. Erstens werden diese Informationen von potenziellen Investoren, Risikokapitalgebern, Angel-Investoren und allen anderen, die ein finanzielles Interesse an Ihrem Unternehmen haben, benötigt. Der zweite und wohl wichtigste Zweck des Finanzteils Ihres Geschäftsplans ist zu Ihrem eigenen Nutzen, damit Sie wissen, wie Sie die Entwicklung Ihres Unternehmens prognostizieren können.

Schritt 1: Erstellen Sie eine Umsatzprognose

Erstellen Sie eine Kalkulationstabelle, die Ihre Umsätze über drei Jahre hinweg prognostiziert. Legen Sie verschiedene Abschnitte für verschiedene Umsatzzeilen und Spalten für jeden Monat des ersten Jahres und auf vierteljährlicher Basis für das zweite und dritte Jahr fest. Sie sollten Tabellenblöcke einrichten, die einen Block für den Absatz pro Stück, einen Block für die Preisgestaltung und einen dritten Block enthalten, der die Stückzahlen mit den Stückkosten multipliziert, um die Umsatzkosten zu berechnen. Die Kosten des Umsatzes sind in Ihrer Umsatzprognose enthalten, weil Sie die Bruttomarge berechnen wollen. Die Bruttomarge ist der Umsatz abzüglich der Umsatzkosten.

Schritt 2: Erstellen Sie ein Budget für Ihre Ausgaben

Sie müssen sich darüber im Klaren sein, wie viel es Sie kosten wird, den von Ihnen prognostizierten Umsatz tatsächlich zu erzielen. Berücksichtigen Sie bei der Erstellung Ihres Budgets Ihre Fixkosten (z. B. Miete und Gehälter) und Ihre variablen Kosten (z. B. die meisten Werbe- und Verkaufsförderungsausgaben). Multiplizieren Sie die geschätzten Gewinne mit Ihrem geschätzten Steuerprozentsatz, um die Steuern zu schätzen, und multiplizieren Sie dann die geschätzten Schulden mit einem geschätzten Zinssatz, um die Zinsen zu schätzen.

Schritt 3: Entwickeln Sie eine Kapitalflussrechnung

Dies ist eine Aufstellung, die zeigt, wie das Geld physisch in Ihr Unternehmen hinein- und herausfließt. Sie stützen Ihre Kapitalflussrechnung teilweise auf Ihre Umsatzprognosen, Bilanzposten und andere Annahmen. Bestehende Unternehmen sollten über historische Jahresabschlüsse verfügen, die sie zur Projektion ihres Cashflows verwenden können. Neue Unternehmen sollten mit einer Cashflow-Rechnung beginnen, die in 12 Monate unterteilt ist. Um diese Projektionen zu erstellen, ist es wichtig zu wissen, wie Sie Rechnungen stellen werden. Erwarten Sie von Ihren Kunden eine sofortige Zahlung oder eine Zahlung innerhalb von 30 bis 90 Tagen? Sie wollen nicht überrascht sein, dass Sie in den ersten 30 Tagen nur 70 % Ihrer Rechnungen erhalten, obwohl Sie mit 100 % rechnen, um Ihre Ausgaben zu decken. Einige Softwareprogramme für die Unternehmensplanung haben diese Formeln eingebaut, um Ihnen bei der Erstellung dieser Prognosen zu helfen.

Schritt 4: Projektion des Nettogewinns

Dieser Schritt ist Ihre Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung, die die Prognosen für Ihr Unternehmen für die nächsten drei Jahre detailliert darstellt. Verwenden Sie die Zahlen, die Sie in Ihrer Umsatzprognose, Ihren Ausgabenprognosen und Ihrer Cashflow-Rechnung angegeben haben. Der Reingewinn ist die Bruttomarge abzüglich der Ausgaben, Zinsen und Steuern.

Schritt 5: Beschäftigung mit Ihren Aktiva und Passiva

Sie müssen sich mit den Aktiva und Passiva befassen, die nicht in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, und den Nettowert Ihres Unternehmens am Ende eines Geschäftsjahres hochrechnen. Stellen Sie zusammen und schätzen Sie, wie viel Geld Sie Monat für Monat zur Verfügung haben werden, einschließlich Forderungen (Geld, das Ihnen geschuldet wird), Inventar, wenn Sie es haben, Grundstücke, Gebäude und Ausrüstung. Berechnen Sie dann Ihre Verbindlichkeiten oder Schulden, einschließlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Geld, das Ihnen Ihr Unternehmen schuldet) und der Schulden aus ausstehenden Krediten.

Schritt 6: Finden Sie den Break-even-Punkt

Der Break-even-Punkt ist der Punkt, an dem die Ausgaben Ihres Unternehmens dem Umsatz entsprechen. Ihre dreijährige Einkommensprognose sollte es Ihnen ermöglichen, diese Analyse zu erstellen. Wenn Ihr Unternehmen lebensfähig ist, sollten Ihre Gesamteinnahmen irgendwann Ihre Gesamtausgaben übersteigen. Dies ist eine wichtige Information für potenzielle Investoren, die wissen wollen, dass sie in ein Unternehmen investieren, das schnell wächst und eine Ausstiegsstrategie hat.