Modèle d’état de rapprochement bancaire
Ce modèle d’état de rapprochement bancaire vous montre comment calculer le solde de trésorerie ajusté à l’aide du relevé bancaire et du registre comptable d’une entreprise.
Voici à quoi ressemble le modèle d’état de rapprochement bancaire :
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Un état de rapprochement bancaire est un document qui correspond au solde de trésorerie du bilan d’une entreprise BilanLe bilan est l’un des trois états financiers fondamentaux. Ces états sont essentiels à la fois pour la modélisation financière et la comptabilité au montant correspondant sur son relevé bancaire. Le rapprochement des deux comptes permet de déterminer si des modifications comptables sont nécessaires. Les rapprochements bancaires sont effectués à intervalles réguliers pour s’assurer que la comptabilité de caisse de l’entreprise est correcte. Ils permettent également de détecter les fraudesLes deux dernières décennies ont été marquées par certains des pires scandales comptables de l’histoire. Des milliards de dollars ont été perdus à la suite de ces désastres financiers. Dans ce et toute manipulation de trésorerie.
Procédure de rapprochement bancaire
- Sur le relevé bancaire, comparez la liste des chèques émis et des dépôts de l’entreprise aux chèques figurant sur le relevé pour identifier les chèques non compensés et les dépôts en transit.
- En utilisant le solde de trésorerie figurant sur le relevé bancaire, rajoutez les dépôts en transit.
- Déduisez tous les chèques en circulation.
- On obtient ainsi le solde de trésorerie bancaire ajusté.
- Puis, à partir du solde de trésorerie de clôture de l’entreprise, ajoutez les intérêts perçus et le montant des effets à recevoir.
- Déduisez les frais de service bancaire, les pénalités et les chèques sans provision. Vous obtiendrez ainsi le solde de trésorerie ajusté de l’entreprise.
- Après le rapprochement, le solde bancaire ajusté devrait correspondre au solde de trésorerie ajusté de fin d’exercice de l’entreprise.
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